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永續金融與淨零轉型:台灣的機會與挑戰
外稿作者
2024-11-15
文/陳錦稷
金融擔負起永續發展的責任,在淨零轉型過程中有效引導資金從高碳走向低碳,協助產業適應氣候變遷。金融業要創造誘因機制引導產業減碳,促進全球經濟走向低碳轉型。今年十一月將舉行第二十九屆聯合國氣候變遷會議(COP 29),今年大會被世界氣候基金會(World Climate Foundation; WCF)主席Jens Nielsen形容為「金融COP」。可見在溫室氣體減量以因應氣候變遷的政策實踐上,金融扮演最關鍵的作用,而低碳與淨零轉型過程中,給台灣經濟帶來挑戰,卻也帶來不少機會。
隨著國際市場對環境、社會和公司治理(ESG)標準的日益重視,金融機構的資金流向也從高碳產業逐步轉向低碳產業。能源、交通與產業的淨零轉型,逐漸成為世界各國的發展趨勢,金融業落實ESG,也成為驅動各產業實現淨零轉型的重要動能,世界氣候基金會Nielsen主席來台參加「國泰永續金融暨氣候變遷高峰論壇」,提醒全球氣候變遷與淨零轉型的急迫性,也強調金融業成為推動淨零,帶來經濟結構變革的關鍵力量。
對台灣的金融機構而言,必須將ESG納入決策流程,逐步引導資金投向低碳產業和發展低碳技術,減少對高碳產業的依賴。面對將於二○二六年全面實施的歐盟碳邊境調整機制(CBAM),對台灣這個出口導向的經濟體而言,無疑是一次巨大的挑戰。CBAM將對進口歐盟的高碳產品徵收碳稅,特別是對鋼鐵、水泥、化工等高能耗產業造成沉重打擊。此時,金融機構要提供產業綠色投、融資的支持,幫助企業進行技術升級和能源轉型,從而降低碳排放,這就是實踐永續金融,協助企業凈零轉型的最佳策略。
另一個例子是RE100的國際再生能源倡議,加入RE100的會員,必須公開承諾於二○五○年達成一○○%使用再生能源的目標,並有階段地逐年提高使用綠電的進程。這已成為跨國企業選擇供應鏈時的重要標準,許多台灣的大型企業已紛紛響應這項倡議,努力轉型以符合能源結構調整的要求,避免失去與國際大廠合作的機會。例如台積電就承諾,提前到二○四○年前就要達成全球營運處所一○○%使用再生能源的目標,原本二○三○年該公司生產營運據點使用再生能源比例也由四十%提高為六十%。台積電新聞稿明確指出,以更具企圖心堅定信念承諾,就是為了積極尋找更多機會與可能性,來加速實踐環境永續目標。
然而,對中小企業而言,加入RE100的門檻相對高,若永續金融能提供關鍵的支持,透過專案融資或再生能源貸款,幫助中小企業進行能源轉型,提升再生能源的使用率,將有助於協助中小企業客戶保持國際供應鏈中的競爭力。面對淨零轉型,中小企業的風險尤為顯著,因此,永續金融應針對中小企業的需求,設計利率較低的貸款或專門的金融工具,幫助它們提高能源效率,降低碳排放。同時,金融機構也應推出相關專案貸款,支持中小企業應用再生能源或引進節能技術。
另一方面,台灣必須加速建立自己的碳權交易市場,以應對國際減碳趨勢。永續金融可以透過發行綠色債券、永續連結債券等產品,創造企業減碳的誘因機制,並將節省下來的碳排轉為有價值的碳權,並利用碳交易平台達成減碳目標。此外政府也應與金融機構共同合作,建立透明且有健全規範的碳權交易市場,與國際碳交易市場完整對接,企業在降低碳排放的同時,透過碳權交易獲取額外收益,推動台灣實現二○五○淨零排放的目標。
金管會主委彭金隆上任之初就將「永續金融」列為施政六大面向之一,足見政府對永續金融的重視,只要金融機構與政府緊密合作,永續金融無疑是台灣通往淨零之路的關鍵。一方面政府應提供政策支持,推動低碳技術的應用與碳權交易市場的規範發展;同時,金融機構應積極投入低碳技術和再生能源專案的投資,並與政府共同推動碳權交易市場的建立。只有通過公私協力合作,台灣的企業才能在淨零轉型的過程中獲得更多支持,並加速實現淨零目標。
儘管永續金融在台灣尚處於萌芽階段,但隨著國際間減碳要求的提高,台灣必須抓住這個機會,透過金融市場的資源配置,推動低碳技術的發展並促進中小企業轉型。誠如副總統蕭美琴日前出席ESG倡議活動時所言「政府會與企業和金融界攜手合作,共同促進中小企業綠色轉型和包容成長,達成國際間設定的ESG目標,讓臺灣在永續發展議題上,成為國際社會最不可或缺的關鍵角色。」