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永續金融將改變台灣的經濟版圖
外稿作者
2024-10-17
文/陳錦稷
氣候變遷挑戰日益嚴峻,永續金融將資金引導至氣候變遷項目及計畫,使全球經濟邁向淨零轉型,維繫環境永續,這是淨零轉型的國際趨勢之下金融的發展方向。永續金融的崛起,推動經濟轉型,台灣也不例外。政府除宣示淨零轉型政策目標,擬定綠色金融行動方案。以永續為目標推動金融業支持低碳轉型,引導資金流向再生能源與綠色產業。這股綠色浪潮不僅徹底改變金融運作模式,也勢必重新形塑台灣未來的經濟面貌。永續金融引導未來經濟走向,也將徹底改變台灣未來的經濟版圖。在經濟「日不落國」榮光中,台灣要掌握永續金融的發展趨勢。
若依目前經濟發展模式,溫室氣體排放將使地球持續暖化,帶來極端天氣、生態失衡與災難性氣候變遷。而永續金融的核心概念便是透過資金引導,促進具有環境、社會及公司治理(ESG)良好表現的企業發展。此一概念不僅重視經濟效益,更強調對環境與社會的正面影響。聯合國可持續發展目標(SDGs)和《巴黎協定》也為永續金融設定好發展架構。
而永續金融堆動淨零排放為目標,金融機構除自身營運積極減碳(範疇一)外,也希望上下游供應鏈能達成減碳(範疇二),並策略性提供誘因機制,引導投資組合及相關往來客戶推動淨零轉型(範疇三)。相關財務工具如:永續績效連結貸款、永續連結債、綠色債券等金融產品的發行,都能有效鼓勵投資對象、放款客戶與管理資金流向低碳經濟。台灣在這波國際趨勢中,積極推動金融業加入永續金融行列,逐步建立永續金融架構,希望與全球接軌。
二○二一年蘇格蘭格拉斯哥舉辦第二十六屆聯合國氣候變遷大會(COP26),國際金融組織紛紛響應,以金融力量促進整體社會朝向淨零排放及永續經濟模式發展。COP26大會宣布成立「格拉斯哥淨零金融聯盟」(GFANZ),全球共四百五十家金融機構簽署響應。該組織承諾協助全球經濟在2050年達成淨零。其他重要倡議也包括:氣候相關財務揭露建議(TCFD),碳會計金融合作夥伴(PCAF)等。
行政院國發會在二○二二年公布「2050淨零排放路徑」,推動「能源轉型」、「產業轉型」、「生活轉型」、「社會轉型」四大策略。金管會推動「綠色金融」是淨零路徑中十二項關鍵戰略之一,藉金融淨零轉型之專業資源,透過綠色金融機制與影響力,將資金導引到符合環境永續的企業或專案計畫中,促使企業重視永續,邁向2050淨零目標。
金管會推出「綠色金融」,對大型企業及金融業,課予淨零減碳責任,藉綠色金融引領金融業及企業推動永續。行動方案包括:推動金融機構瞭解自身及相關供應鏈(範疇一、二)及投、融資組合(範疇三)之碳排情形,對外揭露並經第三方確信其碳排資訊,據以訂定中長程減碳目標及推動策略。辦理情境分析,擬訂策略,因應氣候相關風險。參考科學方法及整體2050淨零排放路徑,訂定金融業在三大範疇之中長程減碳策略。辦理氣候變遷情境分析,並對氣候風險、轉型風險進行金融業經營之壓力測試,研議氣候風險監控機制,研提整體氣候風險管理分析報告。
落實永續金融,鼓勵金融業降低自身與供應鏈碳排,也鼓勵金融業從資金面、營運面協助企業與客戶減排。金管會推動「綠色金融行動方案」,也舉辦「永續金融評鑑」,衡量金融機構支持綠色轉型和企業社會責任的成效標準。評鑑指標涵蓋氣候風險管理、ESG資訊揭露、及金融機構對低碳產業支持力度等。教育界最經典的預言:「考試引導教學」,評鑑指標協助金融機構自我評估,也提供政府制定永續發展政策依據。
當前能源政策受核電重啟干擾,再生能源發展的政策決心受到質疑。加上風電供應鍊是否持續國產化的逆風下,風場開發與綠電需求遲疑不前。相對而言,淨零轉型政策目標明確,綠色金融行動方案應持續推進,讓永續金融成為台灣落實淨零轉型的重要推力。金融業將資金導向低碳產業,再生能源、電動車、循環經濟等綠色經濟將隨之發展。銀行和機構投資人藉由永續連結貸款、綠色債券等金融商品創新,有效支持企業進行綠色轉型,達成2050淨零轉型目標。永續金融的積極推動,讓金融業引導信用分配,推動台灣經濟轉型。永續金融的國際浪潮將改變金融模式,在不遠的未來也將重塑台灣經濟嶄新面貌,改變未來經濟版圖。